152 500 € par bénéficiaire hors succession, intérêts exonérés après 70 ans, désignation libre des bénéficiaires : tout ce que vous devez savoir.
L'assurance-vie est le produit d'épargne préféré des Français, avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours. Sa force en matière de transmission est souvent sous-estimée : elle permet de transmettre des sommes importantes hors succession, avec une fiscalité bien plus douce.
d'abattement par bénéficiaire désigné, hors succession, pour les primes versées avant 70 ans
Juridiquement, l'assurance-vie n'entre pas dans la succession du souscripteur. Les sommes sont versées directement aux bénéficiaires désignés, sans passer par le notaire et sans être partagées selon les règles successorales classiques. C'est ce qui en fait un outil de transmission si puissant.
La clause bénéficiaire permet de désigner librement qui vous souhaitez — enfants, conjoint, ami, association — indépendamment des règles d'héritage légales.
| Montant reçu par bénéficiaire | Fiscalité |
|---|---|
| Jusqu'à 152 500 € | 0% — exonération totale |
| De 152 500 € à 700 000 € | 20% |
| Au-delà de 700 000 € | 31,25% |
Ces abattements et taux s'appliquent par bénéficiaire. Avec 3 bénéficiaires, vous pouvez transmettre jusqu'à 457 500 € totalement exonérés.
La fiscalité est moins favorable, mais il reste un avantage important :
Le conjoint marié ou partenaire pacsé désigné bénéficiaire est totalement exonéré de toute fiscalité sur l'assurance-vie, quel que soit le montant et quelle que soit la date de versement des primes. C'est une exonération absolue.
En cas de divorce, remariage, décès d'un bénéficiaire... la clause bénéficiaire doit être mise à jour. Un oubli peut conduire à des situations absurdes (ex-conjoint qui hérite).
Avant 70 ans, chaque euro versé bénéficie de l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, l'abattement global tombe à 30 500 €. Anticipez vos versements.
Si le bénéficiaire principal décède avant vous et qu'aucun substitut n'est désigné, le capital tombe dans la succession. Toujours prévoir un ou plusieurs bénéficiaires de substitution.
Notre simulateur calcule la fiscalité de votre AV et la compare à une succession classique.
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